Una dosis de la vacuna de Pfizer.
Europa Press
Un alto porcentaje de pequeas y medianas empresas carecen del protocolo de cumplimiento normativo, lo cul deriva en un riesgo latente ante cualquier contingencia, que puede originar graves consecuencias en forma de multa o incluso con el cierre del negocio.
Tenemos cubierta la responsabilidad penal en la empresa en el supuesto que se produzca alguna actuacin ilcita, tanto por miembros del rgano de administracin como por nuestros empleados? Todos los empresarios, administradores o consejeros, deberan hacerse esta pregunta.
Si una compaa tiene obligaciones para con la autoridad laboral, en cuanto a la necesidad de implementar un plan de prevencin de riesgos laborales, por supuesto, para con la Agencia Tributaria, en materia de obligaciones tributarias y fiscales, resulta una obviedad que se haga necesario observar ciertos compromisos, en el mbito del derecho penal, como consecuencia de su actividad ordinaria, que puede derivar en responsabilidades, mucho ms gravosas, que cualquiera otra actuacin en otro mbito empresarial.
La experiencia nos demuestra que, lamentablemente, un alto porcentaje de pequeas y medianas empresas carecen del protocolo de cumplimiento normativo, lo cul deriva en un riesgo latente ante cualquier contingencia, que puede originar graves consecuencias para su futuro, ya sea en forma de multa econmica o incluso con el cierre del negocio.
El cumplimiento normativo, tambin conocido como Legal Compliance, se regula, en el mbito europeo, desde el ao 2010. En Espaa queda plasmado con la reforma del Cdigo Penal de 2015, y la implementacin definitiva tiene ya una fecha marcada en el calendario. La Unin Europea dict la Directiva Whistleblowing, que ya entr en vigor en diciembre de 2019, y que deber ser transpuesta, en las diferentes jurisdicciones y antes de diciembre de 2021.
En virtud de esta Directiva, las empresas deben habilitar canales de comunicacin al objeto de que cualquier persona, dentro o fuera del mbito de la compaa, clientes o incluso proveedores, que tengan conocimiento de una actuacin, siquiera sospechosa, puedan denunciarlo.
El protocolo de cumplimiento normativo no deja de ser un plan de prevencin de riesgos penales, es decir una vacuna contra el delito, que exime de responsabilidades en el supuesto de que, por accin u omisin, se origine un ilcito penal en el da a da de cualquier empresa de Espaa. Dicho lo cul, si un empleado comete un delito en el seno de la actividad de la empresa, aunque sea de forma involuntaria o por simple desconocimiento, y tenemos un mapa de riesgos y un protocolo de cumplimiento implementado de una manera eficaz, la responsabilidad de los socios y del rgano de administracin ser nula. Por el contrario, si no tenemos este plan de prevencin o tenindolo, los empleados no han recibido la formacin oportuna, las consecuencias pueden ser gravsimas.
Aunque no es conocido, la realidad es que en los ltimos aos se han impuesto sanciones a las empresas por cuanta de ms de 3.000 millones de euros y existen ya 37 sentencias condenatorias dictadas por el Tribunal Supremo en materia de compliance legal.
Actualmente, adems de las repercusiones en materia de responsabilidad penal, las empresas pblicas estn incorporando dentro de los pliegos de condiciones de los procesos de contratacin, y como condicin sine qua non, el plan de cumplimiento a todas las compaas que aspiran a trabajar para el Estado.
La implementacin del mapa de riesgos tiene adems otras implicaciones beneficiosas en la filosofa y en el buen funcionamiento de las empresas, ya que promueve un ejercicio de autocontrol para todos los empleados, dentro de un sistema de autodenuncia conocido como Sistema de autoresponsabilidad.
El fin ltimo perseguido es la concienciacin en la cultura del cumplimiento normativo, dicho de otra forma, que todas las compaas, tengan un cdigo de buen gobierno que conforme un conjunto de principios y buenas prcticas necesarias para mejorar la operatividad y el funcionamiento de las empresas que repercutir, sin duda, en los servicios a los clientes. En ltimo trmino, y siguiendo el smil mdico, inocular una vacuna contra cualquier tipo de irregularidad que nos permita contar con un cuerpo empresarial sano y robusto.
Jorge Martn Losa. Balms Abogados
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